Posted by esma yorulmaz on Mart 26, 2017 in alınan demirbaş, ay, belgelerin, bilgi, fatura, gelen, gelir, genel muhasebe, gider, her, irsaliye, işletme, mail, muhasebe, nasıl olmalıdır, ön muhasebe, sgk, şifre, şirket için, yıllık | No comments
Ön Muhasebe Nasıl Olmalıdır?
1- İşletmeye giren mal, malzeme veya hizmet alışının irsaliyelerinin muhafazası
2- Satıcıya çek, senet ya da banka havalesi ile ödeme yapılıyorsa makbuzlarının mutlaka alınması
3- Gelen faturalarla irsaliyelerin karşılaştırılması veya irsaliye geldiğinde verilen sipariş emri ile tutarlılığının incelenmesi..
4- Malzeme teslim alış noktasıyla (depo, şantiye,mal kabul reyonu ) irtibatlı olup hatalı, kusurlu, ayıplı, malların hizmetin tespiti..
5- İşletmeye alınan demirbaş ve cari hesap niteliğindeki satıcı faturalarının mümkünse fotokopisinin alınması, dosyalanması.
6- Alınan demirbaşların garanti belgelerinin mutlaka saklanması
7-Alınan fatura, irsaliye gibi belgelerin tarihlerinin kontrolü, imzalarının kontrolünün yapılması
8- Her türlü harcama ve gider evrakının makbuzlar dâhil bilgisayar Excel ortamında kayıt edilmesi (formatı belirlenmiş)
9- Kesilen her faturanın bir kopyasının koçanda kalmasını sağlamak ve bir kopyasının klasörde saklanması
10-Her ay sonunda muhasebe ile irtibat kurup bordro ve personel ücret pusulalarının alınması..
11-Alınan ücret pusulalarının imza karşılığı personele dağıtılması ve bir suretinin personel dosyasına konulması.
12-Yıllık izin kullanan personelin dilekçelerinin alınması ve izin defterini imzalamasının sağlanması
13-Rapor alan personelin raporlarının anında muhasebeye bildirilmesi
14-Resmi dairelerden gelen yazılardan muhasebeyi ilgilendiren her türlü belge, bilginin muhasebeye zamanında ulaştırılması
15- Bankalardan gelen bilgilerin, dekontların, yazıların muhasebeye ulaştırılması
16- Vergi dairesi veya diğer resmi kurumlardan gelen imza karşılığı belgelerin üzerine mutlaka tebellüğ yani alındığı günün tarihinin atılıp muhasebeye bilgi verilmesi ve bir kopyasının iletilmesi.
17- Resmi daireler ile görüşme yapıldığında mümkünse muhasebeciye yönlendirilmesi veya görüşülen kişinin ad, soyadı, telefon ve dahili numaralarının not edilmesi.
18-Vergi dairesi, SSK ya da başka resmi kurumdan bir ziyaretçi geldiğinde (denetleme elemanı, inceleme elemanı vs) derhal muhasebeci ile irtibat kurulup bildirilmesi, bilgi verilmesi.
19-Küçük kasa mevcutsa belgesiz hiç bir ödemenin yapılmaması. Ve alınan belgelerin geçerli olup olmadığının kontrolü.
20-Satıcılar veya alıcılar için bir cari hesap tutuluyorsa muhasebe ile bu bilgilerin devamlı paylaşılması.
21- Fatura, irsaliye, diğer tasdike tabi evrak ve belge bastırılması, onaylanması durumunda muhasebeye haber verilmesi ve bunlara ait bilgilerin bir kenara not edilmesi, kaç sayfa, adet vs. gibi
22-Vergi dairesi veya SGK’ ya bir dilekçe yazılması durumunda mutlaka suretinin saklanması bir suretinin muhasebeye gönderilmesi..
23-Bu bilgi ve belgelerin depolanması sırasında kolay bulunur, kaybolmayacak yapıda bir dosya sisteminin oluşturulması...
24-Şirket için verilmiş olan şifre ve benzeri dokümanların düzgün saklanması..
25- Şirket demirbaşlarının bir liste halinde kimin kullandığı da belirtilerek kayıt edilmesi.
26- Kaybolan demirbaş veya zayi olan demirbaş için muhasebeye bilgi verilmesi..
27- Varsa bankalardan düzenli bir şekilde her ay sonunda mümkünse bilgisayar ortamında hesap özetlerinin alınıp muhasebeye iletilmesi.
28- İrsaliyelerden fatura takip ederken gelmeyen faturaların gözden kaçırılmaması bunun bir takım beyannameleri etkileyeceği göz önüne alınarak çok geç gelen (örneğin bir önceki ay tarihli) faturaların muhasebeye danışılmadan teslim alınmaması.
29- Muhasebeye her türlü bilgi sorulması, bir konunun iletilmesi, bir dosyanın bir evrakın gönderilmesi mutlaka mail yolu ile yapılıp bu yazışmaların saklanması (mail kutusunda) ve muhasebeden gelen maillerinde saklanması.
0 yorum:
Yorum Gönder