LKS MUHASEBE PROGRAMI - ÖN MUHASEBE İŞLEMLERİ

LKS MUHASEBE PROGRAMI - ÖN MUHASEBE İŞLEMLERİ

5. KDV oran değişikliği işlemi:- Çalışma Bilgileri tıklayınız
- Stok u tıklayınız
- Pencerede Alış KDV oranı (%) üzerinde çift tıklayınız.
- Açılan küçük pencereye 8 yazınız, [V] yi tıklayınız
- Aynı şekilde diğer KDV oranlarını da 8 olarak değiştiriniz.
- Bu pencerede aşağı inerek, Birim Seti üzerinde tıklayınız. küçük pencerede F10 u tuşlayınız.
- Pencerede KİLO yu seçiniz, [V] yi tıklayınız.
- Tamamı tıklayınız.
- Yukarda “Diğer işlemleri” tıklayınız, alt menüyü kapatınız.


6. Klasör Yapma İşlemi:- Windows masa üstünde farenin sağ tuşuna tıklayıp, açılan pencerede YENİ’YE geliniz.
- Yandaki pencerede fare okunu Klasör yazısına getirip bir defa tıklayınız.
- Klasör resminin altındaki “Yeni Klasör” yazısını silip kendi ADINIZI yazınız. Entere basınız.
- İsmimizi taşıyan bir klasör yaptık. Fare okunu klasörün üzerine getirip, sol tuşunu çift tıklayıp klasörün içine giriniz.

7. Stok Kartları Açma İşlemi:- Menü, Stok modülünden, Malzemeler e giriniz.
- Ekle'ye tıklayınız.
- Koda S1 yazınız, TAB tuşuna basınız.
- Açıklaması: PEYNİR yazınız.
- Kaydediniz.
- Sonra Malzemeler penceresini kapatınız.

8. Cari Kartları Açma İşlemi:- Menü, Cari Hesap modülünden , Cari Hesaplar a giriniz.
- Cari Hesaplar penceresinin altında AL(ALICI)’YI seçiniz, sonra ekle' yi tıklayınız
- Cari Hesap Kartı penceresinde koda CG yazınız, TAB tuşuna basınız.
- Ünvanı: X GIDA
- Adres: Güldiken sokak no 4
- İlçe:Eyüp, İl: İstanbul
- Ticari Bilgiler’i tıklayınız, Vergi no: 142 011 00 00, Vergi dairesi Eyüp yazınız.
- Kaydediniz..
- X Gıda için, pencerede SA(SATICI)’YI seçiniz tekrar (ekle) yi tıklayınız, bilgileri giriniz. Kaydediniz..
- Y Gıda’ya ait bilgileri kullanarak kartını açıp, kaydediniz. (AL) ALICI
- Cari Hesaplar penceresini kapatınız.

9. Alım Faturası Kaydetme İşlemleri:-Faturalar modülünden, Alım Faturaları na, MAL ALIM FATURASI na giriniz.
- Alım faturaları ekranında ekle'yi tıklayınız.
- Fatura no kutusunu tıklayınız, otomatik verilen varsa siliniz, faturaya bakarak numarasını yazınız, TAB tuşuna basınız.
- Tarihi giriniz. (İrsaliye tarihi güncellenecek sorusunda Tamam ı tıklayınız.)
- Cari Hesap Bilgilerine gelip, Kodu tıklayınız. HG ’yi seçiniz.
- Malzeme kodu kutusunu tıklayıp, malzemeler penceresini açınız.
- S1’ı seçiniz, Miktarı, fiyatını faturaya bakarak yazınız. .
- Kaydediniz. Kapatınız.

10. Satış Faturası Kaydetme İşlemleri:- Menü, Faturalar modülünden, Satış Faturaları na giriniz.
- (08) TOPTAN SATIŞ FATURASI’ nı seçiniz, ekle'yi tıklayınız.
- Fiş tarihi ve belge no’yu giriniz.
- Cari Hesap Bilgilerine geliniz, Kodu: tıklayıp TG yi seçiniz.
- Malzeme Kodu S1’ı seçiniz.
- Miktar ve birim fiyatı faturaya bakarak, yazınız.
- Kaydediniz.

11. Stok Bakiye Listesini Görme işlemi:- Menü’yi tıklayınız,
- Stok modülüne giriniz.
- Malzemeler e giriniz.
- Malzemelerin ana birimi, fiili stok durumu ve alım-satım bilgileri ekrana gelecektir. Ekranınızı aşağıdaki tabloya bakarak kontrol ediniz. Yanılışlık var ise düzeltiniz.

12. Stok Ekstresi işlemi:- Menü,
- Stok modülüne giriniz.
- Dökümler e giriniz.
- Malzeme ekstrası na giriniz.
- Başlat ı tıklayınız.

13. Cari Kartları açma işlemi:- Menü, Cari Hesap modülünden, Cari Hesaplar a giriniz.
- Cari Hesaplar penceresi altında SA(SATICI)’YI seçiniz, sonra (ekle) yi tıklayınız
- Cari Hesap Kartı penceresinde koda AP yazınız, TAB tuşuna basınız.
- Ünvanı: X PİRİNÇ
Adres: Kemer mevkii
İlçe: Eyüp, İl: İstanbul, Telefon: 0-284 777 77 88 yazınız.
- Ticari Bilgiler ’i tıklayınız, Vergi no: 444 33 00 00, Vergi dairesi İpsala yazınız.
- Kaydediniz.
- Torun Ticaret için, pencerede AL(ALICI)’YI seçiniz tekrar yi tıklayınız, bilgileri giriniz. Kaydediniz. Kodu: TT, Ünvanı: Z TİCARET, Adres: 5. Sok. no 3 Eyüp, İstanbul Telefon: Eyüp vergi dairesi, 222 333 00 00
- Nezih Market’e ait bilgileri kullanarak kartını açıp, kaydediniz. (AL) ALICI Kodu: NM, Ünvanı: A MARKET, Adres: 6. Sok. no: 5 Eyüp, İstanbul Telefon: Eyüp Vd/ 856 510 00 00
- Cari Hesaplar penceresini kapatınız.

14. Cari hesap devirleri kayıt işlemi:- Menü, Cari Hesap modülünden , Cari Hesap Fişlerine giriniz.
- Pencerenin altından (AÇILIŞ FİŞİ) ni seçiniz, (ekle) yi tıklayınız.
- Cari Hesap Kodunda tıklayıp, pencereden AP yi seçiniz.
- Açıklamaya Devir yazınız,
- Alacak: 9 876 yazınız,
- Tekrar Cari Hesap Kodu ile , aynı şekilde diğer kartların devir değerlerini giriniz.
- Kaydediniz ve kapatınız.

Devamını Okuyun→

ETA SQL MUHASEBE PAKET PROGRAMI KISAYOL TUŞLARI (ESKİ KART, RAPORLARDA, MUHASEBE)

ETA SQL ve ETA V.8-SQL Kısayol Tuşları

Eski Kart / Eski Fiş Liste Ekranlarında Kullanılan Tuşlar:

Raporlarda Kullanılan Tuşlar:

Muhasebe Fişlerinde Kullanılan Tuşlar:

Devamını Okuyun→

NETSİS MUHASEBE PROGRAMI (İSKONTO İŞLEMİ)

ALIŞ İSKONTOLARI MAL FAZLASI İSKONTOSU UYGULAMA 

(Mal Fazlası Parametresini açınız)

SÜTSAN dan AFT4142 nolu Açık Alış faturası ile KDV Hariç, Kg ı 5 TL den 20 Kg PEYNİR alınız.
20 Kg PEYNİR alana 2 Kg PEYNİR (Mal Fazlası) iskontosu.
Aynı üründen mal fazlası alınıyor. 20 Kg PEYNİR alana 2 Kg PEYNİR bedava
Brüt Toplam=? Mal Fazlası İsk=? Ara toplam=?
KDV=? Genel Toplam=?

AFT4142 nolu fatura ile stoklarımıza kaç kg peynir girişi olmuştur?
AFT4142 nolu fatura ile stoklarımıza giren peynirin KG fiyatı Kaç TL dir?
SÜTSAN dan AFT4143 nolu Açık Alış Faturası ile KDV Hariç 5 TL den 20 Kg PEYNİR alınız.
20 Kg PEYNİR alana 20 Kg YOĞURT (Mal Fazlası) iskontosu. (Yoğurdun Kg ı 1 TL)
Farklı üründen mal fazlası alınıyor. 20 Kg PEYNİR alana 20 Kg YOĞURT bedava
Brüt Toplam=? Mal Fazlası İsk=? Ara toplam=?
KDV=? Genel Toplam=?

AFT4143 nolu fatura ile stoklarımıza kaç kg peynir girişi olmuştur?
AFT4143 nolu fatura ile stoklarımıza giren peynirin KG fiyatı Kaç TL dir?
AFT4143 nolu fatura ile stoklarımıza kaç kg yoğurt girişi olmuştur?
AFT4143 nolu fatura ile stoklarımıza giren yoğurdun KG fiyatı Kaç TL dir?

Devamını Okuyun→

FATURA MODÜLÜ ÖRNEK UYGULAMALARI

NETSİS MUHASEBE PROGRAMI (FATURA MODÜLÜ UYGULAMA)

1.VADELİ (VERESİYE, KREDİLİ) MAL ALMA - ÖRNEK UYGULAMA:

Parametre ayarı:
Farklı birimlerden mal girişi yapmak için.
Fatura/Kayıt/Alış Parametreleri/Genel1/Farklı birimlerden mal girişi yapılsın mı? Tıklanıp
Tamam butonuna basılır.

AŞAĞIDAKİ VADELİ ALIŞ FATURALARINI KAYDEDİNİZ. 

Her kayıt işleminden sonra STOK ve CARİ hareketlerini inceleyiniza) VAF11 nolu fatura ile EKMEKSAN dan KDV hariç,
1000 Adet Normal Ekmek, 1000 Adet Kepekli Ekmek alınız 707
b) VAF21 nolu fatura ile GIDASAN dan KDV hariç
100 Kg Fasülye, 100 Kg Nohut alınız 378
c) VAF31 nolu fatura ile SUSAN dan KDV hariç
500 Adet 0,5 lt lik, 500 Adet 1,5 lt lik su alınız 486
d) VAF41 nolu fatura ile SÜTSAN dan KDV hariç
50 Tava yoğurt, 50 Teneke peynir alınız 4671
e) VAF51 nolu fatura ile TATLISAN dan KDV hariç
10 Tepsi Baklava, 10 Tepsi Şöbiyet alınız 575,84
Aşağıdaki raporları alınız
Fatura / Raporlar / Fatura İrsaliye İzleme / Fatura Giriş / Açık Tipli

Cari / Raporlar / Genel Borç Alacak Raporu

Yorum:

Vadeli Alış Faturasının kaydedilmesi sonucunda
Satıcılarımız ALACAKLANMIŞLARDIR.
Stok / Raporlar / Ek listeler /Merkez Şube Raporları / Merkez Şube Bakiye Listesi

Yorum:

Vadeli Alış Faturasının kaydedilmesi sonucunda
Stoklarımıza belirtilen ölçü birimleri ile GİRİŞ olmuştur.

Devamını Okuyun→

FATURANIN BÖLÜMLERİ

FATURANIN BÖLÜMLERİ

A)FATURA ÜST BİLGİLERİ: Cari Modülünden Okunur;
Cari Kodu, Cari Adı, Fatura Tipi, Kdv Dahil mi?

Fatura Tipleri:

Açık Fatura: Bedeli daha sonra ödenecek olan faturadır. Kaşe ve imza faturanın üst kısmındadır.

Kapalı Fatura: Bedeli hemen ödenecek olan faturadır. Kaşa ve imza faturanın alt kısmındadır.

Muhtelif Fatura: Yoldan geçen birine mal ve hizmet satılması veya yoldan geçen birinden mal ve hizmet satın alınmasıdır.

İade Faturası: Satılan malın geri alınması veya Alınan malın geri verilmesidir.
Zayi İade Faturası: Satılan malın kusurundan dolayı geri alınması ve Alınan malın kusurundan dolayı geri verilmesidir.

B)FATURA KALEM BİLGİLERİ: Stok Modülünden Okunur; Stok Kodu, Stok Adı, Birimi, Fiyatı

C)FATURA TOPLAM BİLGİLERİ: 

Fatura Tipi açık ise cari modülüne,
fatura tipi kapalıysa kasa modülüne kaydedilir.
Brüt Toplam: Fiyat * Miktar toplamıdır.
İskonto: İndirim demektir. Mal Fazlası, Mal bazı, Fatura altı iskontoları
Ara Toplam: Bürüt toplamdan iskontoların düşülmüş halidir.
Kdv: Kdv hariç seçilmiş ise Ara toplam baz alınarak KDV hesaplanır ve ara toplama ilave edilerek
Genel Toplam bulunur.
Kdv dahil seçilmiş ise Genel toplam baz alınarak KDV hesaplanır.

Devamını Okuyun→

FİYATLAR SAYFASINDA BİLMEMİZ GEREKEN SAHALAR

FİYATLAR SAYFASINDA BİLMEMİZ GEREKEN SAHALAR

Satış Fiyatları: Satış Fiyatı 1 , Satış Fiyatı 2, Satış Fiyatı 3, Satış Fiyatı 4 ün girilebileceği alandır.

Alış Fiyatları: Alış Fiyatı 1, Alış Fiyatı 2, Alış Fiyatı 3, Alış Fiyatı 4 ün girilebileceği alandır.

Devamını Okuyun→

MUHASEBE İLE İLGİLİ ÖNEMLİ NOTLAR

ÖNEMLİ NOTLAR AKLINIZDA BULUNSUN!

NOT: Çek ticari mevduat hesabına geçirilmek üzere bankaya ciro edilir:

• BANKALAR HS borçlu,ALINAN ÇEKLER HS alacaklı olur. 

NOT: Senetsiz ticari borcuna karşılık bir banka nezrindeki ticari mevduat hesabı üzerine düzenlendiği çek:

• SATICILAR HS borçlu VER. ÇEKLER VE ÖDEME EMR. HS alacaklı olur 

NOT: Senetsiz ticari borcun cüzdandaki çekin ciro edilerek ödenmesi:

• SATICILAR HS borçlu,ALINAN ÇEKLER HS alacaklı olur. 

NOT: Senetsiz ticari borcuna karşılık ticari mevduatının bulunduğu bankadan havale çıkarıldığında: 

• SATICILAR HS borçlu,BANKALAR HS alacaklı olur. 

NOT: İşletme toplam 100 milyon nominal değerli hisse senetlerini 120 milyona satın aldığında:

• HİSSE SENETLERİ HS borçlu,KASA HS alacaklı olur. 

NOT: İşletme müşterisi günay ticaretten alacağına karşılık bir bono aldığında:

• ALACAK SENETLERİ HS(cüzdan)borçlu,ALICILAR HS(günay tic)alacaklı olur. 

NOT: Kısmen peşin mal satışı:

• KASA VE ALICILAR HS borçlu,YURT.İÇİ SATŞ ve HESAPLANAN KDV HS alacaklı olur. 

NOT: İşletme satıcıya mal alımından olan borcuna karşılık aynı değerde bir senedi ciro ettiğinde:

• SATICILAR HS borçlu,ALACAK SENT HS(cüzdan)alacaklı olur. 

NOT: Kredili alınan bir malın iadesi:

• SATICILAR HS borçlu,TİC. MALLAR HS ve İNDİRİLECEK KDV HS alacaklı olur. 

NOT: Müşteri borcunu bankadaki ticari mevduat hs yatırması:

• BANKALAR HS borçlu,ALICILAR HS alacaklı olur. 

NOT: Senedin tahsili için bankaya verilmesi:

• ALACAK SENT.HS(tahsildeki)borçlu,ALACAK SENT HS(cüzdandaki)alacaklı olur. 

NOT: Kredili peşin mal satışı:

• KASA ve ALICILAR HS borçlu,YURT İÇİ SAT HS ve HES KDV HS alacaklı olur. 

NOT: İşletme varolan alacağına karşılık 2ay vadeli 200 liralık bir bono almıştır:

• SATIŞ İSKONTOLARI HS borçlu,ALICILAR HS alacaklı olur. 

NOT: İşletme daha önce kredili olarak mal sattığı müşterisine 100 tl iskonto yaptıktan sonra cari hesaptan düşmüştür:

• SATIŞ İSKONTOSU HS borçlu,ALICILAR HS alacaklı olur. 

NOT: Gonca işletmesinden poliçe almıştır:

• ALACAK SET HS borçlu,ALICILAR HS alacaklı olur. 

NOT: işletme binanın çatısı yaptırmış 1 milyar KDV +6 milyar TL çek ciro etmiştir:

• BİNALAR ve İND. KDV HS borçlu,ALINAN ÇEKLER HS alacaklı olur. 

NOT: Hisse senedinden elde edilen kar payı:

• İŞTİRAKLERDEN TEMERR.HS alacagına yapr 

NOT: Tahviller üzerinde yer alan tahsil edilebilir duruma gelmiş faiz kuponları:

•  DİĞER HAZIR DEGERLER HS bına kayıt edilir. 

NOT: A işletmesi sattığı malı müşteriye taşıyan gülhan nakliyata 2000+200 KDV lira taşıma ücreti öder:

• PAZ.SAT.VE DAĞ.GİDERLERİ HS ve İND.KDV HS borçlu,KASA HS alacaklı olur. 

NOT: İşletme daha önce tamamını kredili olarak sattığı 500+50kdv liralık mal müşteri tarafından iade edilmiştir:

• SATIŞTAN İADELER HS ve İND.KDV HS borçlu,ALICILAR HS alacaklı olur. 

NOT: Daha önce tamamı veresiye satılan 2000 liralık için %3 iskonto yapılmıştır:

• SATIŞ İSKONTOLARI HS borçlu,ALICILAR HS alacaklı olur. 

NOT: SMM=(D.başı mevcut+alış)-D.sonu mevcut 

NOT: x işletmesi dönem sonunda mal hesabının borç kalanı d.başı mevcut+alış 3000 tl d.sonu mevcut ise 1400 tl olarak bulunmuştur.kayıt:

• STMM HS borçlu,TİC.MALLAR HS alacaklı o 

NOT: Devamlı envanter yöntemi 3 temel hesap üzerine kurulur:

• TİCARİ MALLAR-STMM HS-YURT İÇİ SATIŞLAR HS 

Devamını Okuyun→

KOLAY KDV HESAPLAMA

KDV HESAPLAMA

KDV Tutarı: Mal veya Hizmet Bedeli x (KDV Oranı/100)
KDV Hariç Fiyat: Mal ve Hizmet Bedeline KDV tutarının eklenmemiş halidir.
KDV Dahil Fiyat: Mal ve Hizmet Bedeline KDV tutarının eklenmiş halidir. (Genel toplam)

.................................... KDV Hesaplama Programı ....................................


KDV hariç fiyattan KDV dahil fiyatın bulunması:

KDV dahil fiyattan (genel toplam) KDV hariç fiyatın bulunması:

Devamını Okuyun→

AYRINTILI MONOGRAFİ ve ÇÖZÜMÜ (Dönem Sonu Envanter İşlemleri)

DÖNEM SONU ENVANTER İŞLEMLERİ

Dönem Sonu Envanter İşlemlerinin Yapılması: Genel geçici mizanda yer alan hesaplar ile ilgili yapılan değerlendirme ve doğrulama işlemlerinin geneline envanter işlemleri denir. (Envanter bilgileri monografinin başında verilmiştir)

Aralık Ayı KDV Tahakkuku: 191 İndirilecek KDV ve 391 Hesaplanan KDV hesaplarının toplamları alınarak, yevmiye defterinde ters kayıt yapılarak kapatılır. Yani 191 indirilecek KDV hesabı borçta olduğu için bu hesabı alacağa, 391 hesaplanan KDV hesabı alacakta olduğu için bu hesabı borca yazarak hesapları kapatırız.

10

....................................31.12.2008...................................... 391 HESAPLANAN KDV HESABI 190 DEVREDEN KDV HESABI 191 İNDİRİLECEK KDV HESABI ................................KDV tahakkuk kaydı.............................

4.500 40

4.540

Demirbaşlar için amortisman oranı %20 olarak belirlenmiştir. İşletmenin demirbaşı 1 aylık olduğundan yıllık amortisman tutarının 1 aylık kısmını kullanacağız. 

Buna göre: 60.000 x %20 = 12.000 TL yıllık amortisman, 12.000 / 12 = 1.000 TL bir aylık amortisman

11

....................................31.12.2008...................................... 770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ HS 257 BİRİKMİŞ AMORTSİMANLAR HS(-) ..................Demirbaş için bir aylık amortisman................

1.000

1.000

Yapılan envanter sonucunda işletmenin dönem sonu mal mevcudu 6.000 TL olarak belirlenmiştir. İşletme aralıklı envanter yöntemini kullandığını varsayarsak sadece döenm sonlarında satılan malın maliyetleri hesaplanır.

Buna göre: 153 ticari mallar hesabının kalanı 25.000 TL dir. Envanter sonucu 6.000 TL tutarında mal kaldığından, ticari malların durumunu fiili envantere yani 6.000 TL'ye getireceğiz. Bunun için 153 ticari mallar hesabının alacağına 25.000 - 6.000 = 19.000 TL yazmamız gerekecek.

12

....................................31.12.2008...................................... 621 SATILAN MALLARIN MALİYETİ HS 153 TİCARİ MALLAR HESABI .................Satılan malların maliyeti..........

19.000

19.000

İşletmenin bankadaki parasına 4.000 TL faiz yatırıldığı anlaşılmıştır. Buna göre 4.000 TL faiz geliri elde edilirken bankalar hesabı da 4.000 TL artmıştır.

13

....................................31.12.2008...................................... 102 BANKALAR HESABI 642 FAİZ GELİRLERİ HESABI .....................Faiz gelirinin kaydı..................

4.000

4.000

Dönem sonu işlemlerinde maliyet hesapları (7 ile başlayan hesaplar) ilk önce yansıtma hesaplarına aktarılır, daha sonra gelir tablosu hesaplasına aktarılır. Böylece buradaki gider hesaplarının gelir tablosuna gider olarak yazılması sağlanır.

14

....................................31.12.2008...................................... 771 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ YANSITMA HS 781 FİNANSMAN GİDERLERİ YANSITMA HS 770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ HS 780 FİNANSMAN GİDERLERİ HS ......................Giderlerin yansıtılması.....................

1.500 600

1.500 600

15

....................................31.12.2008...................................... 632 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ HS 660 KISA VADELİ BORÇLANMA GİDERLERİ HS 771 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ YAN.HS 781 FİNANSMAN GİDERLERİ YAN.HS ..Yansıtmaların gelir tablosu hesaplarına aktarılması..

1.500 600

1.500 600

Devamını Okuyun→

MONOGRAFİ ÖRNEĞİ

Monografi : HG Ticaret İşletmesi 01.12.2008 tarihinde aşağıdaki varlık ve kaynaklarla kuruluyor

100 Kasa Hesabı..............................60.000
102 Bankalar Hesabı.....................100.000
121 Alacak Senetleri Hesabı.........20.000
255 Demirbaşlar Hesabı................60.000
300 Banka Kredileri Hesabı..........80.000
421 Borç Senetleri Hesabı..........70.000

100 Kasa Hesabı..............................60.000
102 Bankalar Hesabı.....................100.000
121 Alacak Senetleri Hesabı.........20.000
255 Demirbaşlar Hesabı................60.000
300 Banka Kredileri Hesabı..........80.000
421 Borç Senetleri Hesabı..........70.000

HG Ticaret İşletmesi Aralık ayındaki dönem içi işlemleri aşağıdaki gibidir.

- 05.12.2008 tarihinde 15.000 TL tutarındaki malı peşin olarak almıştır. KDV % 18 hariç.

- 09.12.2008 tarihinde banka hesabındaki parasından 30.000 TL para çekiyor.

- 11.12.2008 tarihinde işletmede kullanılmak üzere 500 TL tutarında kırtasiye malzemesini peşin alıyor. KDV % 8 hariç

- 15.12.2008 tarihinde 20.000 TL tutarındaki malı satıyor. KDV % 18 hariç. İşletme KDV tutarını peşin alıyor, kalanı için çek alıyor.

- 18.12.2008 tarihinde banka kredisinin 4.000 TL tutarındaki taksidini ve 600 TL faizini peşin ödüyor.

- 20.12.2008 tarihinde elinde bulunan alacak senetlerinin yarısını peşin tahsil ediyor.

- 22.12.2008 tarihinde 10.000 TL tutarındaki malı alıyor. KDV % 18 hariç. KDV sini ve yarı fiyatını peşin ödüyor, kalanı banka hesabından ödüyor.

- 28.12.2008 tarihinde 5.000 TL tutarındaki malı çek alarak satıyor. KDV % 18 hariç.

HG Ticaret İşletmesinin dönem sonu envanter işlemleri aşağıdaki gibidir.

- Demirbaşlar için amortisman oranı %20 olarak belirlenmiştir.

- Yapılan envanter sonucunda işletmenin dönem sonu mal mevcudu 6.000 TL olarak belirlenmiştir.

- İşletmenin bankadaki parasına 4.000 TL faiz yatırıldığı anlaşılmıştır.

Devamını Okuyun→